Z dniem 1 listopada uchylone zostaną załączniki nr 11, nr 13 i nr 14 do ustawy o VAT. Nie będzie już zatem zasady, że podatek rozliczy nabywca (choć oczywiście nadal reguła ta ma obowiązywać, np. przy imporcie usług). Obowiązkowy MPP przy transakcjach o wartości powyżej 15.000 zł będzie miał jednak szersze zastosowanie, niż odwrotne obciążenie.
Od 1 listopada 2019 r. dojdzie do likwidacji odwrotnego obciążenia w VAT m.in. w budownictwie.
Przedsiębiorca otrzymał w maju 2019 r. fakturę z odwrotnym obciążeniem (usługi elektryczne). Zgodnie z wiedzą zrobione zostało samonaliczenie VAT w maju 2019 r. Obecnie po rozmowach, analizach okazało się że kontrahent nie ma w stosunku do podatnika statusu podwykonawcy i powinien wystawić normalną fakturę z VAT. Kontrahent dostarczy korektę faktury. Jak powinien podejść do korekty dokonanego w styczniu samonaliczenia VAT? Czy wystawić korekty do dokumentów wewnętrznych i ująć je w maju 2019 r. jako, że nie powinno być tych transakcji pokazanych w VAT? Czy korekty dokumentów wewnętrznych pokazać na bieżąco w momencie otrzymania korekty od kontrahenta?
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.
/WiedzaiPraktyka
/wip